Configuración del Contribuyente
Tipo
Sin seleccionar
Régimen
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Actividad
Sin seleccionar
Obligaciones Fiscales
| Obligación | Fundamento | Evidencia | Responsable | Periodicidad | Riesgo |
|---|---|---|---|---|---|
| Selecciona tipo, régimen y actividad para ver las obligaciones. | |||||
Glosario
Instrucción: Selecciona una operación real y desarrolla un análisis de proporcionalidad y equidad en el cumplimiento fiscal.
📋 Vista Previa
Plantilla Comparativa
| Operación | Con evidencia | Sin evidencia | Riesgo | Control |
|---|---|---|---|---|
1 2 3 4 5 |
Riesgos con IA
Producto ECCE-3: Construye un checklist de 10 derechos accionables (LFDC Art. 2°) y un protocolo de 6 pasos. Cada elemento: accionable, evidenciable, asignable y priorizado.
Selecciona el derecho del menú, luego completa acción, evidencia, responsable y prioridad.
Registro del Requerimiento
¿Qué datos capturar y dónde?
Verificación de Garantías
¿Qué garantías revisar?
Asignación de Responsable
¿Criterios para asignar?
Elaboración de Respuesta
¿Estructura y contenido?
Obtención de Acuse
¿Medios para documentar?
Resguardo Documental
¿Dónde y cómo archivar?
Clic en cada tarjeta para marcar cumplimiento.
Accionable
Verbos claros
Evidenciable
Doc. verificable
Asignable
Responsable def.
Priorizado
Alta/Media/Baja
Producto ECCE-4: Desarrolla el mapa por capas del sistema fiscal mexicano, el flujo operativo Estado-Empresa, identifica 5 puntos de control críticos y analiza riesgos.
Describe cómo aplica cada capa normativa a tu empresa.
Capa 1 Constitución Política
Capa 2 Código Fiscal de la Federación
Capa 3 Leyes Específicas (ISR/IVA)
Capa 4 SAT y Autoridades
Capa 5 Defensa Fiscal
Describe cada paso del flujo desde RFC hasta defensa.
Identifica dónde se genera evidencia de cumplimiento.
Identifica dónde se pierde evidencia y cómo prevenirlo.
Producto ECCE-5: Construye una matriz de 8 fuentes normativas del derecho fiscal mexicano y resuelve dos casos prácticos aplicando la metodología Hecho → Fuente → Obligación → Evidencia → Riesgo → Acción. Documenta tu análisis para integrarlo al Expediente de Cumplimiento.
Completa la matriz identificando las fuentes normativas clave, qué regulan, la evidencia requerida y el riesgo de incumplimiento. Incluye artículos específicos.
Requerimiento por ingresos no declarados
Una empresa comercial recibe un requerimiento del SAT señalando una discrepancia fiscal de $250,000 MXN entre su declaración anual del ejercicio 2023 y la información proporcionada por terceros (clientes y proveedores). La autoridad solicita aclaración en un plazo de 15 días hábiles.
Facturas que no cumplen requisitos fiscales
Durante una revisión interna se detectan 15 facturas de proveedores que no cumplen con todos los requisitos del Art. 29-A del CFF. El monto total asciende a $180,000 MXN. Las facturas aún no se han deducido en la declaración anual.
Si utilizaste IA generativa (ChatGPT, Claude, etc.) como apoyo, documenta qué ajustes realizaste al output y por qué fueron necesarios.
Verifica que tu entregable cumple con los criterios antes de generar el ECCE-5.
8 fuentes con artículos específicos
Documentos obtenibles y específicos
Multas en UMA o porcentajes
6 elementos en cada caso
Pasos específicos, no genéricos
Artículos actualizados 2024
Producto ECCE-6: Construye una tabla de 15 conceptos fiscales clasificados según el CFF, evalúa su impacto en flujo de efectivo, implementa un semáforo de riesgo y diseña 3 controles internos para reducir accesorios fiscales.
Contribuciones
Art. 2° CFF
- Impuestos (ISR, IVA, IEPS)
- Aportaciones de seguridad social
- Contribuciones de mejoras
- Derechos
Accesorios
Arts. 21° y 70° CFF
- Recargos (0.98%-1.47% mensual)
- Multas fiscales
- Gastos de ejecución
- Actualización (INPC)
Crédito Fiscal
Art. 4° CFF
- Contribución omitida
- + Accesorios generados
- = Cantidad a pagar al fisco
- Incluye saldos a favor
Clasifica cada concepto según el CFF, evalúa su impacto en flujo de efectivo y asigna el color de semáforo según tu situación actual.
Evalúa el estatus actual de cumplimiento para cada obligación principal y asigna un color de semáforo.
Identifica los 5 conceptos fiscales que más impactan el flujo de efectivo de tu empresa y desarrolla un análisis breve.
Diseña controles preventivos, detectivos y correctivos específicos para tu giro empresarial.
🛡️ Calendario Fiscal Automatizado
🔍 Conciliación Mensual SAT
🔧 Revisión Pre-Declaración
Reflexiona sobre cómo este análisis se integra y fortalece tu Expediente de Cumplimiento Fiscal Empresarial.
Producto ECCE-7: Construye un catálogo de 12 obligaciones fiscales (6 formales + 6 sustantivas), desarrolla un mapa de consecuencias por mora fiscal y diseña una hoja de control de vencimientos con alertas preventivas.
Obligaciones FORMALES
Deberes de hacer o no hacer relacionados con documentación, registro y presentación de información.
- Inscripción y avisos al RFC
- Emisión de CFDI por operaciones
- Presentación de declaraciones informativas
- Contabilidad electrónica mensual
- Conservación de documentos 5 años
- DIOT mensual
Más numerosas, verificación automatizada, sanciones acumulativas
Obligaciones SUSTANTIVAS
Obligaciones de dar, consistentes en el pago de contribuciones determinadas conforme a ley.
- Pago provisional ISR mensual
- Entero de IVA mensual
- Retenciones ISR a empleados
- Retenciones IVA por servicios
- ISR anual definitivo
- PTU a trabajadores
Genera créditos fiscales, recargos y posible PAE
Identifica 6 obligaciones formales y 6 sustantivas aplicables a tu empresa. Incluye fundamento legal y evidencia requerida.
FORMALES Obligaciones de hacer/documentar
SUSTANTIVAS Obligaciones de pago
El incumplimiento sigue una cascada progresiva. Identifica controles preventivos en cada etapa.
📅 INCUMPLIMIENTO
Vence el plazo sin pago o presentación
📈 ACTUALIZACIÓN + RECARGOS
INPC + 1.47% mensual sobre saldos
📋 CRÉDITO FISCAL DETERMINADO
Notificación formal del adeudo total
📬 REQUERIMIENTO DE PAGO
Plazo perentorio de 10 días hábiles
⚖️ PAE - Procedimiento Administrativo de Ejecución
Embargo de cuentas, bienes muebles o inmuebles
Configura el seguimiento de tus 12 obligaciones con fechas límite, responsables y estatus. El sistema destacará obligaciones próximas a vencer.
Identifica qué formas de extinción aplican a tu situación actual.
Pago
Entero oportuno o extemporáneo con accesorios
Compensación
Aplicación de saldos a favor contra adeudos
Condonación
Perdón excepcional de multas por autoridad
Prescripción
Extinción por transcurso de 5 años
Cancelación
Eliminación de créditos incobrables
Selecciona las razones que consideras más relevantes para tu empresa.
Obligaciones diarias vs pagos mensuales
Cruces de información en tiempo real
50 empleados = 50 infracciones separadas
No se puede emitir CFDI de hace 2 años
Falla formal = pérdida de deducción
Sin documentos = presunción de ingresos
Producto ECCE-8: Construye un mapa fiscal por áreas operativas identificando 5 obligaciones en cada área (Ventas, Compras, Nómina, Contratos), define evidencia mínima, responsables y periodicidad. Identifica los Top 3 riesgos por área y propón 5 mejoras al control interno.
Área de VENTAS
Obligaciones relacionadas con ingresos, facturación y IVA trasladado
⚠️ Top 3 Riesgos del Área
Área de COMPRAS
Obligaciones relacionadas con egresos, validación de CFDI y acreditamiento IVA
⚠️ Top 3 Riesgos del Área
Área de NÓMINA
Obligaciones relacionadas con sueldos, retenciones ISR, IMSS e INFONAVIT
⚠️ Top 3 Riesgos del Área
Área de CONTRATOS
Obligaciones derivadas de arrendamientos, servicios profesionales y retenciones
⚠️ Top 3 Riesgos del Área
Propón mejoras enfocadas en fortalecer puntos débiles, automatizar procesos y establecer verificaciones en obligaciones de alto riesgo.
Si utilizaste IA generativa para obtener controles adicionales, evalúa críticamente sus sugerencias (mínimo 6 líneas).
Producto ECCE-9: Construye un calendario fiscal operativo con 15 hitos críticos, implementa un sistema de alertas de mora de 3 niveles, define 3 controles de cierre mensual y establece 4 KPIs de monitoreo del cumplimiento fiscal.
Define las 15 obligaciones fiscales críticas de tu empresa con fecha de vencimiento, responsable y evidencia requerida.
Configura un sistema de alertas preventivas que detecte riesgos antes de que se materialicen en incumplimientos.
🟢 Alerta Preventiva
Primera notificación al responsable directo. Iniciar preparación y recopilación de información.
🟡 Alerta de Seguimiento
Escalamiento a supervisor. Verificar avance e identificar obstáculos.
🔴 Alerta Crítica
Notificación a dirección general. Activar protocolo de emergencia.
Define los controles que se ejecutan entre los días 18-25 de cada mes para validar el cumplimiento.
✅ Verificación de Completitud
Objetivo: Confirmar que todas las obligaciones del mes fueron atendidas y documentadas.
🔍 Validación Técnica
Objetivo: Asegurar que cálculos, clasificaciones y montos son correctos.
📁 Archivo y Trazabilidad
Objetivo: Garantizar que toda la evidencia está organizada, respaldada y accesible.
Define los indicadores clave que revelarán la efectividad de tu sistema de cumplimiento fiscal.
Tasa de Cumplimiento Oportuno
Obligaciones cumplidas en fecha ÷ Total obligaciones × 100
Días Promedio de Anticipación
Promedio de días entre completar obligación y fecha límite
Multas y Recargos Acumulados
Monto total de sanciones por mora o errores en período
Tiempo de Cierre Mensual
Días hábiles para completar proceso de cierre y validación
¿Qué KPI te indica si el sistema está fallando y por qué? (mínimo 150 palabras)
Producto ECCE-10: Diseña la estructura completa de tu Expediente de Cumplimiento Fiscal Empresarial: índice maestro, árbol de carpetas de 3 niveles, convención de nombres (5 reglas + 10 ejemplos) y checklist de auditoría (10 ítems verificables).
El ECCE se organiza en una jerarquía de 3 niveles para facilitar archivo y consulta. Define las carpetas principales de tu estructura.
Identificador único de la empresa y año fiscal
Carpetas principales por naturaleza fiscal
Desglose mensual y documentos individuales
Visualiza la estructura completa de tu expediente fiscal. Activa/desactiva las carpetas según las necesidades de tu empresa.
Define las reglas de nomenclatura que garantizarán trazabilidad y recuperación eficiente de documentos.
📅 Fecha Primero
Formato AAAAMMDD al inicio
20240315_documento.pdf📄 Tipo de Documento
Identificador claro
FACT | REC | NOM | DECL👤 Tercero Involucrado
RFC o nombre corto
PROVEEDOR_ABC🔢 Folio Consecutivo
Número único
F001234 | R005678✅ Sin Caracteres Especiales
Guiones bajos, sin espacios
2024_nomina_eneroAplica las reglas a documentos reales de tu empresa. Completa los 10 ejemplos.
Verifica sistemáticamente que tu expediente cumple con estándares normativos. Marca los ítems que ya cumples.
Según el Art. 30 CFF, la documentación debe conservarse 5 años. Define tu estrategia de archivo.
📂 Archivo Corriente
Año fiscal vigente. Acceso diario para operación.
📁 Archivo Concentración
Consulta ocasional para auditorías.
🗄️ Archivo Histórico
Conservación legal mínima.
🗑️ Depuración Selectiva
Evaluación de conservación extendida.
¿Qué aplicarás de esta actividad y qué descartarás en tu práctica profesional? (mínimo 6 líneas)
Producto ECCE-11: Construye una bitácora de plazos fiscales inteligente con 12 registros de requerimientos SAT, implementa un sistema de semáforo automático (verde/amarillo/rojo), define el protocolo de escalamiento y documenta la gestión de e.firma y Buzón Tributario.
El SAT ha implementado herramientas digitales esenciales para la gestión fiscal. Documenta el estado de estas herramientas en tu organización.
e.firma (FIEL)
Identidad digital del contribuyente. Certificado de 4 años, cifrado 2048 bits.
Buzón Tributario
Canal oficial de comunicación SAT. Notificación legal a 3 días hábiles del depósito.
El sistema de semáforo permite identificar visualmente el nivel de urgencia de cada registro en la bitácora.
🟢 VERDE - Bajo Riesgo
Más de 10 días hábiles para el vencimiento
Planificación normal🟡 AMARILLO - Atención
Entre 5 y 10 días hábiles restantes
Inicio inmediato de acciones🔴 ROJO - Crítico
Menos de 5 días o plazo vencido
Escalamiento a direcciónRegistra 12 requerimientos, obligaciones o trámites fiscales con sus plazos, responsables y estatus. El semáforo se actualizará automáticamente.
Define los niveles de escalamiento según el color del semáforo.
Responsable Directo
Gestiona en situación verde y amarilla temprana
Jefe de Área
Amarillo avanzado, aprueba recursos adicionales
Dirección General
Rojo crítico, autoriza contratación externa o prórroga
¿Qué error humano específico reduce mejor el sistema de semáforo automático y por qué es crítico en el contexto fiscal mexicano? (mínimo 120 palabras)
Producto ECCE-12 FINAL: Integra el expediente completo con una carpeta de auditoría clasificada A/B/C (20 documentos), 5 plantillas modelo, un árbol de decisiones para 3 escenarios de facultades de comprobación, y un checklist de dossier 48 horas. Este es el producto integrador final del curso.
Las facultades de comprobación son herramientas legales del SAT para verificar el cumplimiento fiscal. Estar preparado es una necesidad estratégica.
Requerimiento de Información
Solicitud formal de documentación. Plazo: 15 días hábiles.
Riesgo BajoRevisión de Gabinete
Auditoría de escritorio. Plazo: 20-40 días hábiles.
Riesgo MedioCrédito Fiscal / PAE
Procedimiento complejo por etapas. Alto impacto patrimonial.
Riesgo AltoClasifica 20 documentos según su criticidad. A: Críticos (listos en 2h), B: Importantes (24-48h), C: Complementarios (bajo demanda).
Define 5 textos modelo para documentos categoría B que puedan adaptarse rápidamente ante un requerimiento.
Para cada escenario, define 3 ramas de respuesta con evidencia requerida, responsable y nivel de urgencia.
Escenario 1: Requerimiento de Información
Escenario 2: Revisión de Gabinete
Escenario 3: Crédito Fiscal / PAE
El dossier de 48h es la primera línea de defensa. Verifica que tengas estos documentos listos.
📊 Contabilidad
📋 Fiscales
🧾 CFDI
🏢 Corporativos
Verifica que tu expediente completo (ECCE-1 a ECCE-12) cumple con estándares de calidad profesional.
Responde las 3 preguntas clave (250-300 palabras total):
Si utilizaste IA generativa, documenta errores detectados, supuestos cuestionables y correcciones aplicadas (mínimo 8 líneas).